Администрация Ленинградской области

Контрольно-кассовая техника – осталось чуть больше месяца

Контрольно-кассовая техника – осталось чуть больше месяца
С 1 июля 2019 года все наличные расчеты (в том числе расчеты через эквайринг) с населением будут происходить с обязательным применением контрольно-кассовой техники

Онлайн-кассы помогут исключить ведение серых схем бизнеса и повысят уровень здоровой конкуренции; кассы нового поколения помогут предпринимателям автоматизировать свой бизнес и повысить эффективность; владельцам не придется ежедневно считать остатки по товару, количество выручки, средний чек и т.п.; онлайн-кассы будут автоматически подсчитывать необходимые данные и проводить аналитику; оптимизировать работу бухгалтерии, сократить число проверок со стороны налоговиков.

 Для работы по новой технологии налогоплательщикам необходимо приобрести (взять в аренду) ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган. Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области напоминает, из-за прогнозируемого высокого спроса, покупку не рекомендуется откладывать, чтобы не столкнуться с очередями и опозданиями поставки оборудования. Поэтому рекомендуем покупать кассу заранее.

В специальном разделе сайта ФНС России находится вся необходимая информация по переходу на новый порядок применения ККТ.

В случае возникновения вопросов Вы можете обратиться в Межрайонную ИФНС России №2 по Ленинградской области по адресу: Ленинградская область, Кировский район, г. Кировск, ул. Энергетиков, д.5, кабинет №3, а также по телефону: 8 (81362) 20-748 доб. 3319, доб. 3321. Также каждый рабочий вторник проводятся открытые классы по информированию налогоплательщиков об изменениях в Закон №54-ФЗ от 22.05.2003.

Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области

Новый порядок применения ККТ

Налоговые органы разъясняют, в каких случаях теплицы и другие хозпостройки физлиц облагаются налогом

В соответствии с положениями статьи 400, пункта 2 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) налогом на имущество физических лиц (далее – налог) облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или были представлены в налоговые органы из БТИ.

В число хозпостроек могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и иные аналогичные объекты недвижимости. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость (разъяснения Минфина России от 16.05.2017 № 03-05-04-01/29325 доведены до налоговых органов письмом ФНС России от 17.05.2017 № БС-4-21/9186@).

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ему обращаться в органы Росреестра для ее регистрации в качестве недвижимости в ЕГРН или нет. Для внесения в ЕГРН хозпостройка должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связана с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно (пункт 1 статьи 130 Гражданского кодекса Российской Федерации)осисийской Федерации).

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН не регистрируются (статья 131 Гражданского кодекса Российской Федерации) и вышеуказанным налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны). Основное условие – постройка не используется в предпринимательской деятельности (подпункт 15 пункта 1, пункты 2-5 статьи 407 Налогового кодекса).

В силу пункта 2 статьи 399 Налогового кодекса представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения вышеуказанной налоговой льготы по налогу (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м). Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России nalog.ru.

---

ККТ. Времени всё меньше

С 01 июля 2019 года все наличные расчеты (в том числе расчеты через эквайринг) с населением будут происходить с обязательным применением контрольно-кассовой техники.

Для работы по новой технологии налогоплательщикам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган. Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области напоминает, из-за прогнозируемого высокого спроса, покупку не рекомендуется откладывать, чтобы не столкнуться с очередями и опозданиями поставки оборудования. Поэтому рекомендуем покупать кассу заранее.

Кроме того, сообщается, что индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2019 года.

В специальном разделе сайта ФНС России находится вся необходимая информация по переходу на новый порядок применения ККТ.

18 апреля 2019 года в 11-00 в здании Инспекции состоится семинар на тему «Применение онлайн-касс».

В случае возникновения вопросов Вы можете обратиться в Межрайонную ИФНС России №2 по Ленинградской области по адресу: Ленинградская область, Кировский район, г. Кировск, ул. Энергетиков, д.5, кабинет №3, а также по телефону 8(81362) 20-748 доб. 3319, доб. 3321. Также каждый рабочий вторник проводятся открытые классы по информированию налогоплательщиков об изменениях в Закон №54-ФЗ от 22.05.2003.

Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области

---

Все наличные расчеты с населением будут происходить с обязательным применением контрольно-кассовой техники

С 1 июля 2019 года все наличные расчеты (в том числе расчеты через эквайринг) с населением будут происходить с обязательным применением контрольно-кассовой техники, независимо от видов деятельности и категории налогоплательщиков.

Согласно принятому Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» отсрочка по переходу на онлайн-кассы продлена до 1 июля 2019 года следующим субъектам, перечисленным ниже:

1.  Организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД, за исключением тех, кто осуществляет торговую деятельность или оказывает услуги общественного питания.

2.  Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания.

3.  Индивидуальные предприниматели на ПСИ, за исключением тех, кто осуществляет торговую деятельность или оказывает услуги общественного питания.

4.  Индивидуальные предприниматели на ПСИ, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания.

5.  Организации и индивидуальные предприниматели, которые выполняют работы по заказам населения или оказывают услуги населению (за исключением услуг общепита с привлечением наемных работников) при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

6.  Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность с использованием торговых автоматов.

Вышеперечисленные категории налогоплательщиков должны зарегистрировать контрольно-­кассовую технику нового образца до 01.07.2019.

Для работы по новой технологии налогоплательщикам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган. Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области напоминает, из-за прогнозируемого высокого спроса, покупку не рекомендуется откладывать, чтобы не столкнуться с очередями и опозданиями поставки оборудования. Поэтому рекомендуем покупать кассу заранее.

Кроме того, сообщается, что индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2019 года. В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.

В специальном разделе сайта ФНС России находится вся необходимая информация по переходу на новый порядок применения ККТ.

В случае возникновения вопросов Вы можете обратиться в Межрайонную ИФНС России №2 по Ленинградской области по адресу: Ленинградская область, Кировский район, г. Кировск, ул. Энергетиков, д.5, кабинет №3, а также по телефону 8(81362) 28-331 доб. 3319, доб. 3321. Также каждый рабочий вторник проводятся открытые классы по информированию налогоплательщиков об изменениях в Закон №54-ФЗ от 22.05.2003.

---

ГОТОВЬ САНИ ЛЕТОМ, А ККТ ОСЕНЬЮ

С 01 июля 2019 года все наличные расчеты (в том числе расчеты через эквайринг) с населением будут происходить с обязательным применением контрольно-кассовой техники, независимо от видов деятельности и категории налогоплательщиков.

Согласно принятому Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ Открывается в новом окне «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» отсрочка по переходу на онлайн-кассы продлена до 1 июля 2019 года следующим субъектам, перечисленным ниже:

1.         Организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД, за исключением тех, кто осуществляет торговую деятельность или оказывает услуги общественного питания.

2.         Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания.

3.         Индивидуальные предприниматели на ПСН, за исключением тех, кто осуществляет торговую деятельность или оказывает услуги общественного питания.

4.         Индивидуальные предприниматели на ПСН, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания.

5.         Организации и индивидуальные предприниматели, которые выполняют работы по заказам населения или оказывают услуги населению (за исключением услуг общепита с привлечением наемных работников) при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

6.         Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, которые осуществляют торговую деятельность с использованием торговых автоматов;

7.         Организации и индивидуальные предприниматели, продающие в салоне транспортного средства проездные документы.

Вышеперечисленные категории налогоплательщиков должны зарегистрировать контрольно-кассовую технику нового образца до 01.07.2019.

Онлайн-кассы помогут исключить ведение серых схем бизнеса и повысят уровень здоровой конкуренции; кассы нового поколения помогут предпринимателям автоматизировать свой бизнес и повысить эффективность; владельцам не придется ежедневно считать остатки по товару, количество выручки, средний чек и т.п.; онлайн-кассы будут автоматически подсчитывать необходимые данные и проводить аналитику; оптимизировать работу бухгалтерии, сократить число проверок со стороны налоговиков.

 

 Для работы по новой технологии налогоплательщикам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган. Межрайонная ИФНС России №2 по Ленинградской области напоминает, из-за прогнозируемого высокого спроса, покупку не рекомендуется откладывать, чтобы не столкнуться с очередями и опозданиями поставки оборудования. Поэтому рекомендуем покупать кассу заранее.

Кроме того, сообщается, что индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2019 года. В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.*

В специальном разделе сайта ФНС России находится вся необходимая информация по переходу на новый порядок применения ККТ.

В случае возникновения вопросов Вы можете обратиться в Межрайонную ИФНС России №2 по Ленинградской области по адресу: Ленинградская область, Кировский район, г. Кировск, ул. Энергетиков, д.5, кабинет №3, а также по телефону 8(81362) 28-331 доб. 3319, доб. 3321. Также каждый рабочий вторник проводятся открытые классы по информированию налогоплательщиков об изменениях в Закон №54-ФЗ от 22.05.2003. 

---

Владельцам фур о льготе по транспортному налогу

В соответствии с п.1 ст.361.1 Налогового Кодекса Российской Федерации  освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон», если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

Если сумма исчисленного налога в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, превышает сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде, налоговая льгота предоставляется в размере суммы платы путем уменьшения суммы налога на сумму платы.

Физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы и налоговый орган запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

Согласно п.2 ст.362 Налогового кодекса Российской Федерации сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон», уменьшается на сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде.

Согласно п.4 ст.2 Федерального закона «О внесении изменений в  часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»   от 03.07.2016г. 249-ФЗ действие этой льготы распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года по 31 декабря 2018 года.        

---

 

 

 

Разъяснения изменений в налогообложении имущества физических лиц, действующие в 2018 году.

 

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался на основании закона  от 1991 года, исходя из инвентаризационной стоимости.

С 2016г. налоговой базой  для расчета налога является кадастровая стоимость собственности, но учитывается  также инвентаризационная стоимость, площадь объекта и налоговая ставка.

Важно, чтобы все данные по объектам собственности соответствовали правоустанавливающим документам.

           Размер налоговой ставки принимается органами местного самоуправления.            Информация по ставкам и льготам размещена на сайте налоговой службы-   https://www.nalog.ru/rn47/service/tax/.

В целях плавного перехода начисления налога на имущество физических лиц от инвентаризационной стоимости к кадастровой стоимости Законами субъектов РФ установлено поэтапное повышение коэффициента увеличения суммы налога на имущество физических лиц по сравнению с налогом, рассчитанным исходя из инвентаризационной стоимости (п.8,ст.408 Налогового кодекса Российской Федерации).

Так в Ленинградской области в 2018г. при начислении налога на имущество за 2017г. переходящий коэффициент К составляет  0.4 (в 2017г. при начислении налога за 2016г. он составлял 0.2) от кадастровой стоимости.

Данный коэффициент отражен в налоговом уведомлении в графе «Коэффициент к налоговому периоду». В ряде случаев такой порядок налогообложения привел к увеличению налога на имущество физических лиц.

Формула расчета налога при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости:

Н (налог) = (Н1 – Н2) x К + Н2,

где: Н – сумма налога к уплате; Н1 – налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости; Н2 – налог, исчисленный за последний налоговый период применения в отношении объекта инвентаризационной стоимости; К – коэффициент.

Рассмотрим для примера как рассчитывается налог за квартиру за 2017г.

Возьмем 2-х комнатную квартиру с площадью 50 кв.м, кадастровой стоимостью 2 800 000 руб. и инвентаризационной стоимостью 120 000 руб.

В 2015году налог на такую квартиру составлял 120 руб.,т.е налоговой базой была инвентаризационная стоимость. При ставке налога 0,1% сумма исчисленного налога составляла 120 руб.,т.е  Н2  в нашем примере равен 120 руб.

Если мы применим расчет от кадастровой стоимости, с учетом предоставленного законодательством вычета 20 кв.м общей площади квартиры и переходящего коэффициента 0.4, то получим следующий результат:

Н1- 1680000 руб. х  0.1% = 1680 руб.- это налог, исчисленный исходя из кадастровой стоимости, где  налоговая база- кадастровая стоимость 30 кв.м;

Н2- 120 руб.(налог рассчитанный по инвентаризационной стоимости за 2015г.);

К2- 0.4-переходящий коэффициент.

Таким образом налог за данную квартиру будет равен:

Н= (1680 руб.-120руб.) х 0.4 + 120руб.=744 руб.

Актуальные разъяснения изменений в налогообложении имущества, действующих с 2018года, размещены в сервисе «Часто задаваемые вопросы» на сайте: www.nalog.ru.

---

Изменения в налогообложении земельного налога для физических лиц, действующих в 2018 году

 

Федеральным законом от 28.12.2017 №436-ФЗ внесены изменения в главу 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог».

Так, начиная с 2017г, для физических лиц установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку.

Вычет применяется  для владельцев участков из числа льготных категорий (пенсионеры, Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, ветераны  и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, физические лица, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" и т.д.).

Если площадь земельного участка больше 600 кв. м, то налог будет начислен за превышающую  площадь, исходя из её кадастровой стоимости.

Например: Площадь участка составляет 800 кв. м.

В налоговом уведомлении в графе «Налоговая база (кадастровая стоимость) указана кадастровая стоимость всего участка, а в графе «Не облагаемая налогом сумма» указана кадастровая стоимость  льготируемых 600 кв. м. При расчете земельного налога налоговая база определяется как разница кадастровой стоимости всего участка  800 кв. м за минусом кадастровой стоимости 600 кв.м.  

Если физическому лицу принадлежит более одного земельного участка, уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Для использования вычета за 2017 год льготнику можно обратиться в налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Если налогоплательщик ранее уже пользовался налоговыми льготами, (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Для тех, кто в 2018 году впервые получит право на вычет( например, при достижении пенсионного возраста в течении 2017-2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о представлении такой льготы и подтверждающие документы.  

Информация о льготах и ставкам по имущественным налогам для физических лиц размещена на сайте налоговой службы-https://www.nalog.ru/rn47/service/tax/.

 Актуальные разъяснения изменений  в налогообложении имущества, действующих с 2018 года, размещены в сервисе  «Часто задаваемые вопросы» на сайте: www.nalog.ru.

---

Долги не пустят за границу!

Планируете отдых за пределами России? Хотите навестить родственников за рубежом? Собираетесь в заграничную командировку?  –

Удостоверьтесь в отсутствии налоговой задолженности с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России

www.nalog.ru

---

Согласно Федеральному закону от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 337-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации») с 01.07.2018 для налогоплательщиков изменяется порядок осуществления расчетов при реализации товаров (выполнении работ или оказании услуг).

Для работы по новой технологии налогоплательщикам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган.

Кроме того, сообщается, что индивидуальные предприниматели вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года. В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.

Памятка по переходу на новый порядок применения ККТ, которая поможет разобраться в новых правилах, а также разъяснит порядок действий для корректного их соблюдения, размещена на сайте ФНС России https://kkt-online.nalog.ru и будет актуализироваться по мере необходимости.

В специальном разделе сайта ФНС России находится вся необходимая информация по переходу на новый порядок применения ККТ.

В случае возникновения вопросов, налогоплательщики также могут обратиться к сотрудникам МИНФС России №2 по Ленинградской области Соловьевой Олесе Сергеевне и Родиной Юлии Сергеевне по телефону 8 (81362) 28-331 добавочный 3319 (3321) или получить более подробную информацию на сайте https://kkt-online.nalog.ru.